Kära länskommissionärer och invånare i Larimer,

Länschefen ansvarar för att presentera den årliga budgeten för länsstyrelsen och för att säkerställa att den överensstämmer med styrelsens prioriteringar samt den långa historien av konservativ intäktsprognoser och verksamhet inom våra resurser. 2024 års reviderade och 2025 föreslagna budgetar följer statliga lagar, budgeteringsprinciper, finansieringskrav och styrelsens vägledning.

Larimer County består av avdelningar och divisioner som övervakas av tio valda länstjänstemän som upprättats av Colorados konstitution. Dessa enheter tillhandahåller ett brett utbud av tjänster till invånare, fastighetsägare och besökare. De flesta tjänster levereras oberoende av kommungränser, vilket säkerställer att invånarna i både städer och orubbliga områden får samma servicenivå. Länets nettodriftsbudget är organiserad i fem tjänstekategorier: Allmän säkerhet; Mänsklig och ekonomisk hälsa; Samhällsplanering, infrastruktur och resurser; Offentliga register och information; och supporttjänster.

Varje års budget innehåller en omfattande femårig kapitalförbättringsplan. Kapitalprojekt definieras som engångsutgifter som kostar mer än $50,000 XNUMX och förväntas gynna samhället i många år framöver. Detta inkluderar investeringar i byggnader, vägar, fastighetsförvärv, fordon, utrustning och underhåll eller rehabilitering av större tillgångar. Det första året av varje femårsplan ingår i årsbudgeten.

Larimer County fortsätter att bära kostnaderna för naturkatastrofer, inklusive allt vanligare skogsbränder och översvämningar. För att ge en tydlig jämförelse av utgifter från år till år separeras kostnaderna för katastrofinsatser från länets normala verksamhetsbudgetar. Den föreslagna budgeten för 2025 inkluderar finansiering för åtgärder för att mildra, bemöta och återhämta sig relaterade till nödsituationer.

Budgetprocess och riktlinjer

Länets budgetprocess är ett kontinuerligt arbete året runt. Kommissionsledamöter granskar regelbundet prestationsmått för de fem tjänstekategorierna för att säkerställa en tydlig förståelse av de tjänster som tillhandahålls och inverkan på samhället. Dessa granskningar belyser trender och resultat av länstjänster, vilket hjälper kommissionärerna att prioritera budgetbeslut för följande år.

Planeringen för det kommande räkenskapsåret börjar på våren med ett arbetsmöte där kommissionsledamöterna bedömer de interna styrkorna och svagheterna samt de externa möjligheterna och utmaningarna inom varje tjänstekategori. De teman som identifierats från denna analys hjälper till att forma budgeteringsstrategierna

för det kommande året. Under denna session presenterar budgetkontoret intäkts- och kostnadsprognoser, och kommissionärerna ger vägledning för preliminära basbudgetmål för varje avdelning och valt kontor.

På försommaren samlar kommissionsledamöter och personal in invånarnas input genom samhällsmöten, undersökningar och onlineinlämningar. Under denna tid granskar vi också data om ersättningstrender, ekonomin, statlig och federal lagstiftning och inkomstprognoser som kan påverka Larimer County. Dessa insikter hjälper till att förfina basbudgetmålen, medan programledare och förtroendevalda förbereder budgetförfrågningar.

Under loppet av nästan två månader träffar länschefen, biträdande länschefen och kontoret för prestation, budget och strategi varje avdelningsdirektör och förtroendevald tjänsteman för att granska inlämnade budgetpaket. Finansieringsförfrågningar utvärderas grundligt för att säkerställa att de stöds av data, överensstämmer med bästa praxis och svarar mot invånarnas behov. Larimer County har konsekvent prioriterat att underhålla befintliga program och infrastruktur samtidigt som de stöder rättvis och tillgänglig tjänsteleverans framför att introducera nya tjänster; en filosofi som bibehålls i den föreslagna budgeten för 2025.

Den föreslagna budgeten för 2025 utvecklades baserat på de nya, lägre fastighetsskattesatserna som antogs av statsförsamlingen under de senaste specialsessionerna (SB24-233 och HB24B-1001). Som ett resultat är antalet tjänsteförslag som rekommenderas för finansiering 2025 begränsat till de som endast stöder kritiska tjänster eller program.

Intäktshöjdpunkter

Fastighetsskatt: Larimer Countys största allmänna fondinkomstkälla är fastighetsskatt. Merparten av den fastighetsskatt som länet tar ut fördelas till andra skattemyndigheter, främst skoldistrikt, varav delar även till kommuner och specialdistrikt. Larimer County behåller cirka 25% av den totala fastighetsskatten. Fastighetsskatten tas ut årligen, men fastighetsvärdena omvärderas vartannat år. Ny statlig fastighetsskattelagstiftning begränsar intäkterna från fastighetsskatten till 10.5 % per tvåårig omvärderingscykel, med vissa undantag för nybyggnation, fastighetsskatter som används för katastrofåterställning och utgående skatteökningsfinansieringsdistrikt.

Länets operativa kvarnavgift har förblivit 21.571 kvarnar sedan 1992, fördelat på Allmänna fonden, Väg och bro, Human Services och Hälsa och Miljö. Dessutom samlas 0.75 kvarnar in och överförs till Foothills Gateway, som tillhandahåller tjänster för individer med utvecklingsstörning i enlighet med ett initiativ som godkänts av väljaren från 2001.

Försäljningstaxa: Den näst största inkomstkällan för Larimer County är försäljningsskatt. Länet samlar in fyra dedikerade försäljningsskatter som finansierar specifika, väljargodkända tjänster. Dessa skatter är begränsade i deras användning och bidrar inte direkt till den allmänna fonden. Omsättningsskatteintäkterna förväntas förbli oförändrade 2025 på grund av långsammare konsumtion, lägre inflation och en förskjutning i preferenser från detaljhandelsvaror till tjänster.

• En omsättningsskatt på 0.15 % (15 ¢ på 100 USD) stöder fängelseverksamheten i Larimer County och genererar tillräckligt med intäkter för att täcka ungefär en tredjedel av fängelsets driftskostnader.
• En kvarts cent (0.25 %, 25 ¢ på 100 USD) finansierar öppet utrymme, med intäkter som delas mellan länet (50 %) och dess åtta kommuner (50 %).
• En kvarts cent (0.25 %, 25 ¢ på 100 USD) omsättningsskatt finansierar beteendevårdstjänster, och delar av intäkterna fördelas till leverantörer av mental- och beteendevårdstjänster. Länet slutförde byggandet av en beteendevårdsinrättning 2023, med de första patienterna som fick service i december 2023.
• Ytterligare 0.15 % (15¢ på 100 USD) omsättningsskatt finansierar byggandet och driften av The Ranch Fairgrounds. Länet implementerar The Ranch Master Plan, som inkluderar nya faciliteter, förbättringar av befintliga strukturer och uppgraderingar av infrastruktur.

Externa avgifter och avgifter: Externa avgifter, licenser, tillstånd och andra avgifter för specifika tjänster utgör en betydande intäktskälla för viktiga länsprogram, inklusive The Ranch, Solid Waste, Natural Resources, vissa program vid Health Department och andra. Acute Care Center på Longview Behavioral Health Campus fungerar med en kombination av momsfinansiering och försäkringsfakturering för tjänster. Avgifter och avgifter används vanligtvis för att kompensera kostnaderna för att tillhandahålla tillhörande program. Men många avgifter fastställs av statliga stadgar eller myndigheter och inte täcker hela kostnaden för tjänsten. I sådana fall används lokala skatteintäkter för att överbrygga klyftan.

Ränteintäkter: Kassörens kontor investerar länets reserver i säkra, räntebärande offentliga medel. Räntorna förväntas sjunka under 2025, vilket kan minska resultatet. Men lägre räntor kommer sannolikt att öka registreringsavgiftsintäkterna när refinansiering och bostadsförsäljning ökar. Dessutom förväntas intäkterna från gemenskapsutvecklingstillstånd stiga när lägre räntor stimulerar utvecklingen. Vi kommer att fortsätta att noggrant följa dessa trender.

Bidrag från statliga och federala program: Under de senaste åren har statliga och federala medel för tjänster som Human Services, Economic and Workforce Development, Health and Environment och Community Justice Alternatives ökat markant på grund av engångsbidrag för covid-19-respons och återhämtning. Många av dessa program löper ut 2024, vilket leder till minskade bidragsintäkter för länsprogram.

Utgiftshöjdpunkter

Budgeterade utgifter är kategoriserade i fyra huvudområden: driftskostnader för att tillhandahålla tjänster, kapitalprojekt som inträffar under budgetåret, kostnader för katastrofåterställning och icke-operativa utgifter relaterade till interna avgifter, överföringar mellan fonder, momsadministration och interna kostnader. tjänster. 

Kostnaderna grupperas i avdelningar och valda kontor som tillhandahåller liknande tjänster. Dessa är organiserade i fem huvudsakliga tjänstekategorier:

• Allmän säkerhet
• Samhällsplanering, infrastruktur och resurser
• Mänsklig och ekonomisk hälsa
• Offentliga register och information
• Stöd service

Allmän säkerhet: Commissioners' Office arbetar nära med den valda sheriffen, distriktsåklagaren och rättsläkaren för att säkerställa att allmänhetens säkerhet finansieras ordentligt. Ytterligare tjänster under den här kategorin inkluderar alternativ straffmätning, gemenskapsrättningar och nödhantering. Länet tillhandahåller dessa tjänster till alla invånare, oavsett om de bor på landsbygden eller inom kommungränserna. Dessa tjänster inkluderar att driva länsfängelset, finansiera dödsutredningar, erbjuda alternativa straffutmätningar och program för korrigering av samhället, tillhandahålla förrättegångstjänster, stödja behörighetsdomstolar i samarbete med 8:e rättsdistriktet och övervaka krishantering och återhämtning. Larimer County är också lagstadgat ansvarigt för att tillhandahålla primär finansiering för distriktsåklagarens kontor för 8:e rättsdistriktet och för att underhålla de faciliteter som används av 8:e rättsdistriktet, inklusive rättssalar och utrymmen för frivård.

I enlighet med statens grundlag och stadgar har länet ett betydande ansvar för den allmänna säkerheten. Sheriff's Office tillhandahåller patrulltjänster i oinkorporerade landsbygdsområden och, enligt Colorado Revised Statute 30-10-513, ansvarar för att koordinera brandbekämpningsinsatser under prärie-, skogs- eller vildmarksbränder i icke-inkorporerade områden, eller när sådana bränder överskrider kapaciteten hos lokala brandskyddsdistrikt. Den föreslagna budgeten för 2025 fortsätter att allokera resurser för att mildra framtida brandskador och hjälpa husägare i skogsområden med att minska deras sårbarhet för skogsbränder och naturkatastrofer.

Samhällsplanering, infrastruktur och resurser: Den här tjänstekategorin inkluderar följande avdelningar: Samhällsutveckling, Teknik, Väg och bro, Fast avfall, Naturresurser och The Ranch.

Betydande kapitalförbättringsutgifter fortsätter inom denna kategori som beskrivs i den föreslagna budgeten för 2025. Avdelningen för fast avfall fortsätter att fokusera på minskning, återanvändning eller återvinning av material och att öka avledningen av material från deponin. Byggandet av en ny deponi i norr och eventuellt en modifierad central överföringsstation kommer att påbörjas i år när den befintliga deponin närmar sig kapacitet. Pågående diskussioner med regionala partners är inriktade på att säkerställa att långvariga partnerskap finns kvar och att den ekonomiska bärkraften för deponianläggningar som beskrivs i översiktsplanen är sund. Detta arbete förväntas fortsätta under 2025.

Budgeten för The Ranch Events Complex inkluderar att fortsätta att implementera en masterplan för en ny utvecklingsfas finansierad genom förlängningen av den dedikerade momsen. Aktiviteter som har slutförts hittills, inklusive byggandet och öppnandet av 4-H Youth and Community Arena, utbyggnad av MAC Equipment Inc. Indoor Arena, RV-anslutningar för att stödja evenemang på The Ranch och förbättringar av vägbanan inklusive byggandet av Arena Circle. Länet avser att använda tillgängliga medel för att fortsätta stora samhällskapitalförbättringsprojekt samtidigt som man utvärderar möjligheter för offentlig-privata partnerskap som gynnar samhället på lång sikt. Tyngdpunkten fortsätter att ligga på att effektivisera verksamheten och effektiviteten, vårda samhällspartnerskap och utvärdera intäktsmöjligheter för att säkerställa långsiktig ekonomisk hållbarhet.

Natural Resources är fortfarande engagerade i att betona partnerskap och ge möjligheter att finansiera förvärv och förbättringar av portföljen av fastigheter i deras vård. Under 2025 kommer avdelningen att fortsätta att fokusera på förvärv och bevarande samt bevarande och underhåll av befintliga öppna ytor, samtidigt som de gör stegvisa förbättringar av både faciliteter och metoder för att möta växande krav på service från vårt samhälle. Intäkter relaterade till besöksavgifter har minskat med statens fordonsregistrering Håll Colorado Wild Park Pass initiativ. Avdelningen kommer att fokusera på metoder för att öka besökarna i denna nya miljö, inklusive att anta en mer inkluderande uppsökande strategi för att nå medlemmar i vårt samhälle som kanske inte har haft tillgång till eller exponering för våra öppna utrymmen tidigare.

En betydande klyfta kvarstår mellan behovet av ökad kapacitet på länsvägarna och tillgängliga medel. För att komma till rätta med detta har länskommissionärerna godkänt en omröstningsåtgärd som skulle ta ut en moms på 0.15 % (15 ¢ på varje 100 dollar i detaljhandeln) för att finansiera kapitalkapacitetsprojekt för länsvägar om de godkänns av väljarna i november.

Bemanningsnivåerna inom väg och bro, teknik och samhällsutveckling har varit oförändrade från 2023 års antagna budget. Road and Bridge fortsätter dock att möta utmaningar när det gäller att rekrytera kvalificerade säsongsunderhållsarbetare. Avdelningen arbetar aktivt med Human Resources för att ta itu med dessa anställningssvårigheter.

Mänsklig och ekonomisk hälsa: Denna tjänstekategori omfattar länets insatser inom mänskliga tjänster, hälsa och miljö, ekonomisk utveckling och arbetskraftsutveckling, förlängning och beteendehälsa. Program i dessa områden är starkt beroende av federala och statliga bidrag, kompletterade med matchande lokal egendom eller omsättningsskatt. En pågående utmaning i budgeteringen för dessa tjänster är obalansen mellan federala, statliga och länsmässiga räkenskapsår, vilket gör det svårt att bekräfta programfinansieringsnivåerna förrän efter att länets budget har antagits.

Den föreslagna budgeten för 2025 tillhandahåller det andra året av driftskostnader för den nya beteendevårdsanläggningen genom ett kontrakt med SummitStone Health Partners för att tillhandahålla tjänster inom akutvårdscentret på länets Longview Behavioral Health Campus. Den här tjänsten stöds av en 2018 års väljargodkänd dedikerad försäljningsskatt för beteendemässig hälsa. Department of Health and Environment fortsätter sitt åtagande att engagera sig med samhällspartners när de implementerar Community Health Improvement Plan och utvecklar strategier för att ta itu med övergripande och inkluderande hälsofrågor i samhället. Deras pågående arbete som en arm av Colorado Department of Health and Environment inkluderar att ta itu med miljöfrågor inklusive att inspektera och tillåta septiska system, mäta luftkvalitet och genomföra restauranginspektioner.

Länet fortsätter att leverera högkvalitativa tjänster, inklusive mathjälp, vuxen- och barnskydd, barnomsorgshjälp, barnbidrag och Medicaid-administration. Avdelningen för ekonomisk utveckling och arbetskraftsutveckling förblir aktivt engagerad med regionala partners, stödjer ekonomisk utveckling, affärsinitiativ, arbetssökande och program som hjälper samhällsmedlemmar med funktionshinder och veteraner.

Larimer County fortsätter också att stödja kommunala bostäder till överkomliga priser i den föreslagna budgeten för 2025 genom ett program för att förebygga vräkning, engagemang från hyresvärdar och ett nära samarbete med husbilsparkägare och invånare. År 2025 kommer länet att använda amerikanska räddningsplan-dollar för ett engångsinitiativ för gapfinansiering som syftar till att behålla viktiga befintliga bostadsbestånd till överkomliga priser.

Offentliga register och information: Denna tjänstekategori består av förtroendevalda ämbeten, inklusive assessor, kontorist och protokollförare, och kassör och offentlig förvaltare, samt länets offentlighetskontor. Den föreslagna budgeten för 2025 inkluderar finansiering för att genomföra dessa viktiga tjänster, inklusive 2025 års omvärdering av fastigheter, skatteförvaltning, licensiering av motorfordon, registrering och val.

Skattmästarens och den offentliga förvaltarens kontor fortsätter att implementera ett enhetligt kreditkortshanteringsprojekt utöver lagstadgade ansvarsområden och Assessor's Office arbetar med att se över och ta itu med en eftersläpning av bygglov så att de på lämpligt sätt kan införlivas i fastighetsvärdemodeller. Public Affairs-kontoret fortsätter att fokusera på gemenskapsuppsökande med tonvikt på ökat engagemang samt utvärdering av lagstiftningens effekter på länets tjänster.

Supporttjänster: Den här tjänstekategorin inkluderar avdelningar som stöder offentliga länsprogram och valda kontor, inklusive personal, informationsteknik, länsåklagare, anläggningar, flotttjänster och ekonomi. Den föreslagna budgeten för 2025 avsätter medel för att säkerställa att dessa program fungerar effektivt och effektivt möter behoven hos deras interna kunder.

Titta på framtiden

Följande är några viktiga frågor som Larimer County står inför under de kommande åren. Många av dessa trender hanteras på olika sätt i den strategiska femårsplanen 2024-2028 och införlivas av avdelningar och valda kontor i deras plan för leverans av tjänster.

Befolkningstillväxt: Befolkningstillväxt är en av de främsta drivkrafterna för ökad efterfrågan på länstjänster, inklusive personal, transporter och lokaler. Detta tryck förvärras av förändrad och åldrande demografi i norra Colorado och över hela landet. Framtida budgetar kommer att behöva fortsätta att ta itu med anläggningar och utrustning föråldrad, datalagring och säkerhetstryck, och den växande efterfrågan på länstjänster inklusive allmän säkerhet, alternativa straff, beteendehälsa och återhämtning och samhällelig motståndskraft relaterad till naturkatastrofer när invånarna ockuperar mer avlägsna boendealternativ. Transportbehov kan tillgodoses om väljarna godkänner en omröstningsåtgärd som skulle ta ut en försäljningsskatt på 0.15 % (15¢ på varje 100 dollar i detaljhandeln) för att finansiera kapitalkapacitetsprojekt för länsvägar och stödja utnyttjande av statliga, federala och lokala partnerprojektmedel.

Inflation: Även om inflationen är nere från historiska toppar under de senaste åren, är de stigande kostnaderna för bostäder, barnomsorg, varor och tjänster en enorm börda för länets invånare. Överkomliga utmaningar ökar behovet av offentliga tjänster och eftersom länet administrerar många statliga program för utsatta befolkningar och brottslingar förväntas efterfrågan på dessa tjänster öka. Stigande kostnader för teknik, försäkring, personal och kapitalkonstruktion påverkar också budgeten direkt.

Klimatsmart och framtidsredo: Larimer County fortsätter att prioritera hållbarhet genom offentliga program, inköpspolicyer, utrustning och faciliteter. Länet har också direkt påverkats av den ökande frekvensen av naturkatastrofer. För att förbereda sig för framtida katastrofer har länet inrättat och underhållit en katastrofberedskapsfond, som reserverar medel för katastrofberedskap, insatser, återhämtning och begränsning. I händelse av en större FEMA-kvalificerad katastrof förlitar sig länet på dessa reserver för tillfälliga och permanenta reparationer innan de får federal ersättning, vilket kan ta många år. Att upprätthålla tillräckliga reserver för katastrofinsatser och återhämtning är avgörande för samhället.

Fortsatt finansiell hälsa: Larimer County har för närvarande en AAA-kreditbetyg, en utmärkelse som delas av mindre än 2% av länen i hela landet. Detta betyg är baserat på flera faktorer, inklusive länets relativt låga skuldbörda, sunda reservfondssaldon och återhållsamma inställning till utgifter för ny eller utökad programmering. Den föreslagna budgeten för 2025 syftar till att bibehålla dessa gynnsamma villkor. Framtida projekt, inklusive The Ranch-förbättringar, Solid Waste Master Plan och hantering av anläggningsbehov, måste hanteras noggrant för att upprätthålla länets kreditvärdighet.

Intäktskälla stabilitet: Den primära källan till diskretionära inkomster för länet är fastighetsskatt. Under 2022 och 2023 antog delstatens lagstiftare lagstiftning som påverkar fastighetsbedömningspriserna som svar på snabbt stigande värden – vilket resulterade i att Proposition HH placerades i omröstningen 2023. Efter att HH röstades ner gjorde lagstiftarna ytterligare justeringar av bedömningsgraden. Den kumulativa effekten av lagstiftning som antogs 2024 kommer att minska länets årliga fastighetsskatteintäkter med 5.4 miljoner USD. Den senaste lagen utsätter också lokala myndigheter för ett intäktstillväxttak på 10.5 % per omvärderingscykel.

Finansierade budgetförfrågningar: Avdelningar och valda kontor förberedde eftertänksamt förfrågningar om ytterligare finansiering. Medan nästan 12 miljoner dollar i nya förfrågningar om finansiering av fastighetsskatt, till stor del för att öka eller bibehålla befintliga tjänster, lämnades in, möjliggjorde intäktsbegränsningar finansieringen av mindre än hälften av dessa förfrågningar. Finansieringsansökningarna i tabellen nedan har inkluderats i den föreslagna budgeten för 2025.

Tjänsteförslag

Jag skulle vilja uttrycka min uppskattning till de avdelningar och valda kontor som bidrog till utvecklingen av 2024 års reviderade och 2025 föreslagna budgetar. Även om framtiden förblir något oviss, berömmer jag vårt ledningsteam i Larimer County för att de hjälper oss att leva inom våra resurser. Fortsatt ansvarsfull användning av skattebetalarnas pengar säkerställer att offentliga tjänster fortsätter att gynna samhället i framtiden och är en avgörande del av att upprätthålla invånarnas förtroende.

Vänliga hälsningar,

Lorenda Volker

Länschef